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Le consommateur

Le profil du consommateur
La Thaïlande a une population de 70,01 millions d'habitants, dont 51,4% sont des femmes. L'âge médian en Thaïlande est de 40,9 ans en 2022 (Data Reportal), avec 70% de personnes âgées de 15 à 64 ans, 14% de plus de 65 ans et 16% de moins de 15 ans (Banque mondiale, 2021). La Thaïlande met fortement l'accent sur les liens familiaux, et souvent plusieurs générations vivront sous le même toit. Toutefois, la taille moyenne des ménages est de 3,1 personnes par foyer et seuls 9% des foyers sont composés de six personnes ou plus, tandis que 18% d'entre eux sont des foyers d'une personne, 45% des maisons comptent deux ou trois personnes et 28% quatre ou cinq habitants (ONU, dernières données disponibles). 52,9% de la population est urbaine. Les principales villes sont Bangkok, Chon Churi, Samut Prakan, Chiang Mai, Songkla et Nothaburi (CIA). L'inégalité de la qualité de l'éducation est un grand défi, les zones les plus pauvres étant mal desservies. Pourtant, la Thaïlande a un taux d'alphabétisation des adultes de 93,8%, avec 99 % de la population ayant terminé l'enseignement primaire. Cependant, seuls 86% des habitants terminent le premier cycle de l'enseignement secondaire et 47% le second cycle (UNICEF, 2019). En outre, à la fin du premier cycle de l'enseignement secondaire, seuls 50 % des élèves ont un niveau de compétence minimum en lecture et seulement 46 % en mathématiques. Le niveau d'éducation de la majorité de la population est l'enseignement secondaire incomplet (60 %). Néanmoins, la Thaïlande a réussi à résoudre une grande partie de son problème de faible accès à l'éducation qui existait avant les années 1990 en augmentant les taux de scolarisation à presque tous les niveaux d'enseignement. En effet, le taux de scolarisation dans l'enseignement supérieur en Thaïlande est aujourd'hui parmi les plus élevés de l'ASEAN.
Le pouvoir d'achat
Le PIB par habitant en PPA a atteint 19.209,5 USD (Banque mondiale, 2021). Les salaires moyens dans la région de Bangkok sont élevés par rapport aux autres régions de Thaïlande. En 2021, le revenu mensuel moyen par ménage en Thaïlande était le plus élevé à Nonthaburi, s'élevant à 41.129,42 THB ; tandis que la moyenne globale du pays était de 27.352 THB (Office des statistiques).

Selon la Banque de Thaïlande, l'indice de consommation privée était de 135,24 en juin 2022, en hausse par rapport à juin 2021 (124,18). Même si la pauvreté a également diminué de manière substantielle, l'inégalité des revenus, mesurée par le coefficient de Gini (35% selon la Banque mondiale), a moins diminué ces dernières années. La Thaïlande présente le plus grand écart de richesse au monde. Selon l'institut de recherche de la Banque de Thaïlande, le Puey Ungphakorn Institute for Economic Research, environ 36% du capital des entreprises thaïlandaises est détenu par seulement 500 personnes par rapport à la population actuelle du pays. Le rapport de l'institut indique que chacun de ces 500 individus amasse quelque 3,1 milliards de baht (102 millions de dollars US) par an en bénéfices d'entreprise. Ce chiffre est à comparer au revenu annuel moyen des ménages, qui est d'environ 10.000 dollars.

Bien que les femmes obtiennent la majorité des diplômes de l'enseignement supérieur en Thaïlande, elles gagnent également moins d'argent et représentent la majorité des employés du pays dans le secteur informel. L'écart de rémunération entre les sexes était de 10,94% en 2020, une forte augmentation par rapport aux 2,5% de 2015 (UN Women). Les hommes occupent également des postes de direction de manière disproportionnée - en particulier dans les entreprises - et seuls 15,75% des membres du Parlement sont des femmes (IPU Parline).
Le comportement de consommation
L'augmentation des revenus dans le pays suscite l'optimisme de la population et augmente la demande des consommateurs pour une grande variété de produits. Avec l'augmentation des revenus, les consommateurs - en particulier les plus riches - dépensent davantage pour des expériences telles que les repas au restaurant et les voyages. Le marché du luxe s'est également développé dans le pays. Le prix, la qualité et la disponibilité du service sont les principaux facteurs de vente en Thaïlande. Cependant, les consommateurs sont prêts à payer plus cher pour leurs marques préférées et ils changent rarement de marque, même si les prix sont plus intéressants. Les consommateurs thaïlandais sont les plus attentifs aux marques et les plus fidèles aux marques en Asie du Sud-Est. Ils dépensent également plus que leurs voisins, ce qui se reflète dans leur niveau d'endettement plus élevé. En outre, les consommateurs ont tendance à se laisser aller et à faire des achats impulsifs, au lieu d'économiser leur argent, ce qui est généralement le cas dans d'autres pays d'Asie du Sud-Est. Le commerce électronique se développe rapidement, en particulier le commerce informel - comme les comptes de médias sociaux qui sont des boutiques de fortune. La pandémie de Covid-19 a accéléré cette tendance. Les ventes au détail en ligne ont atteint 51 milliards USD en 2021, contre 46 milliards USD en 2020 (USDA).

Toutefois, lorsqu'il s'agit d'achats de luxe, les consommateurs préfèrent acheter en personne plutôt qu'en ligne, car ils disent qu'il leur est impossible de prendre une décision d'achat sans voir le produit en personne. Si la publicité est efficace, les recommandations de bouche à oreille ont un grand impact sur la réputation d'une marque, ce qui peut par conséquent stimuler les ventes. Les consommateurs attendent également une assistance clientèle et un service après-vente de grande qualité, deux éléments qui sont pris en compte au moment de décider d'effectuer un achat.

Les jeunes générations ont tendance à s'intéresser à un mode de vie sain, c'est pourquoi elles dépensent beaucoup en options alimentaires plus saines et en produits de complément. Influencés par les médias sociaux, ils sont également très soucieux de leur apparence, de sorte qu'ils dépensent également leur revenu disponible pour les dernières tendances, les salles de sport, les procédures cosmétiques et la chirurgie plastique. Depuis 2018, le gouvernement thaïlandais a décidé d'ouvrir le marché du pays à des plateformes collaboratives telles que Airbnb et GrabTaxi.

Selon l'étude de Mintel sur la consommation mondiale, les Thaïlandais sont beaucoup plus préoccupés par l'impact financier de COVID-19 sur eux et leur famille, par l'impact économique sur leur communauté ou par le fait que leur vie n'est plus la même qu'avant la pandémie, que par le fait que leur famille tombe malade ou qu'ils soient eux-mêmes malades. L’étude de Mintel souligne que 90% des Thaïlandais ont choisi la commodité comme facteur clé, plus que le budget. Il y a une demande croissante de plats prêts à consommer pratiques, de produits alimentaires sains et de plats livrés à domicile (USDA).
Le recours au crédit à la consommation
Avec la poursuite de la croissance économique en Thaïlande, la confiance des consommateurs a augmenté, ce qui a encouragé une augmentation des dépenses. En conséquence, le niveau élevé des dépenses des ménages a favorisé les prêts à la consommation, en particulier les cartes de crédit, les prêts personnels, les contrats de location-vente et les hypothèques. Les consommateurs thaïlandais sont donc fortement tributaires du crédit pour financer leurs dépenses. La génération milléniale est le segment le plus important du crédit à la consommation. Par conséquent, le crédit à la consommation disponible via les services bancaires mobiles gagne en popularité dans le pays. Le marché est très concurrentiel, en particulier dans les domaines du prêt automobile et des cartes de crédit, et le crédit à la consommation devrait continuer à progresser dans les années à venir. Les formes de crédit les plus courantes, ainsi que la dette la plus en souffrance, sont les prêts automobiles et moto.
Les secteurs de consommation porteurs
Secteur financier, secteur manufacturier, agriculture, pêche, industrie automobile, informatique, biocarburant et biochimique, santé, transformation des aliments et tourisme.
Les associations de consommateurs
Bureau de la Protections des Consommateurs de Thailande
 

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Importation et distribution

Les procédures d'importation
Des licences d'importation sont requises pour 26 catégories d'articles. Des licences sont requises pour Toutes les marchandises importées en Thaïlande doivent être déclarées au service des douanes. Afin de s'inscrire au système de douane électronique, l'importateur (en tant que personne physique ou morale) doit déjà posséder un "certificat numérique", un fichier de signature électronique utilisé pour confirmer l'identité et l'authenticité de l'expéditeur des documents électroniques.

Avant d'importer les marchandises, il est nécessaire de vérifier si les marchandises nécessitent un permis d'importation, et deuxièmement, de vérifier si les marchandises sont considérées comme "ligne rouge". Une série de marchandises nécessitent des permis d'importation délivrés par différents organismes avant leur arrivée. Par exemple, les véhicules à moteur et les motocyclettes d'occasion nécessitent un permis du ministère du commerce extérieur, tandis que l'importation de médicaments et de compléments alimentaires nécessite une autorisation de l'Administration des aliments et des médicaments du ministère de la santé.

Les procédures générales de dédouanement pour les importations et les exportations en Thaïlande exigent la présentation d'un formulaire d'entrée à l'exportation ou d'un formulaire d'importation. Le formulaire doit être accompagné des documents d'expédition standard, qui comprennent : la facture commerciale, la liste de colisage, le connaissement, la lettre de transport aérien et la lettre de crédit.
Certains produits peuvent nécessiter une licence d'importation / exportation et / ou une autorisation des agences concernées. Ceux-ci comprennent les produits alimentaires (transformés ou non transformés), les produits pharmaceutiques, les dispositifs médicaux, les produits de soins de santé, les cosmétiques, les substances dangereuses, les animaux et certains produits agricoles.

La Thaïlande a déjà supprimé son exigence de certificat d'origine pour les importations de produits de technologies de l'information conformément à l'Accord de l'OMC sur les technologies de l'information. En général, l'utilisation d'un transitaire pour traiter le dédouanement à l'importation et à l'exportation en Thaïlande est fortement recommandée.
Pour plus de détails veuillez consulter le site des Douanes thaïlandaises.

Les procédures spécifiques à l'importation
De plus, un certain nombre de produits sont soumis au contrôle des importations en vertu d'autres lois :

  • L'importation d'aliments transformés, de dispositifs médicaux, de produits pharmaceutiques, de vitamines et de cosmétiques nécessite une autorisation de la Food and Drug Administration du Ministère de la santé publique.
  • L'importation d'oxyde de tungstène, de minerais d'étain et d'étain métallique en quantité supérieure à deux kilogrammes nécessite l'autorisation du Département des ressources minérales du Ministère de l'industrie.
  • L'importation d'armes, de munitions ou d'engins explosifs nécessite une autorisation du Ministère de l'intérieur.
  • L'importation d'antiquités ou d'objets d'art, qu'ils soient enregistrés ou non, nécessite l'autorisation du Département des beaux-arts du Ministère de l'éducation.

Les marchandises de la "ligne rouge" sont celles considérées comme à haut risque ou nécessitant une certification et une vérification supplémentaires à l'arrivée, y compris les denrées alimentaires, les boissons et les plantes.

Les réseaux de distribution
La croissance de l'industrie thaïlandaise de la vente au détail a été largement tirée par la croissance économique. La pandémie de Covid-19 a eu un impact négatif sur le secteur du commerce de détail, qui s'est contracté de 6% en 2021, avec des ventes s'élevant à 103 milliards de dollars (USDA). A l'inverse, les ventes au détail en ligne ont atteint 51 milliards USD en 2021, contre 46 milliards USD en 2020 (USDA). Les ventes du commerce électronique d'aliments et de boissons se sont élevées à 498 millions USD en 2021, en hausse de 14% par rapport à 2020 (Euromonitor). Le e-commerce pourrait représenter 11% du total des ventes au détail (USDA).

La structure du marché de la distribution alimentaire continue d'évoluer avec les hypermarchés, les supermarchés, les services de livraison et les magasins de proximité approvisionnant différents segments. Les magasins de proximité, traditionnels, perdent petit à petit des parts de marché. La distribution alimentaire dite moderne (grande distribution) représente environ 70% du total des ventes au détail, car le flux des consommateurs locaux a été détourné des marchés extérieurs et des épiceries vers les hypermarchés et les supermarchés. Bien que les supermarchés disposent de moins de points de vente que les grands hypermarchés, leur influence sur les modes de vie des Thaïlandais habitant en ville, des expatriés et des classes de population à revenu élevé a été significative.

La majorité des investissements proviennent des principales chaînes de distribution internationales, parmi lesquelles Tesco Lotus, basée au Royaume-Uni, et Siam Makro, basée aux Pays-Bas. Les supermarchés locaux et les magasins de proximité se sont également développés et comprennent des magasins tels que Villa Market, Tops Marketplace, Foodland Supermarket et 7-Eleven.

La plupart des distributeurs alimentaires ont récemment modifié leurs stratégies de marketing en élargissant leurs offres de produits à marque propre, en augmentant l'intensité propotionnelle, en offrant des remises et en lançant des programmes de fidélisation afin d'attirer des clients et de maintenir leurs parts de marché.

Les acteurs de la distribution
La distribution alimentaire moderne domine le marché avec environ 70 % du total des ventes au détail. Selon les dernières données de l’USDA, le marché de la vente au détail de produits alimentaires se répartit comme suit :

•    Les magasins de proximité ont connu une croissance continue par rapport aux détaillants traditionnels. La concurrence dans ce secteur est forte car la Thaïlande compte un total de 20.323 magasins à l'échelle nationale, avec 970 magasins ouverts rien qu'en 2021. Les magasins de proximité servent des repas et des fruits prêts à consommer, des produits de boulangerie, des en-cas sains et des fruits et légumes frais prêts à consommer. Les principaux magasins de proximité sont 7-eleven, Tesco Lotus Express, Mini Big C.
•    Les supermarchés sont très compétitifs et sont concentrés à Bangkok et dans d'autres grandes provinces. Le segment des supermarchés en Thaïlande compte de nombreux acteurs, dont Central Food Retail (Central Food Hall et Tops Supermarket), MaxValu, The Mall Group (Gourmet Market), Villa Market, UFM Fuji et Foodland. Les consommateurs à revenus moyens et élevés restent le principal segment cible des supermarchés, animés par un désir de produits et de services haut de gamme.
•    Hyper Market/ Cash & Carry. Les principaux sont : Hypermarché Tesco Lotus, Hypermarché Big C, Siam Makro.
•    Vente au détail en ligne : les ventes au détail en ligne ont atteint 51 milliards de dollars américains en 2021, contre 46 milliards en 2020, selon l'Agence pour le développement des transactions électroniques (USDA). La croissance rapide de la pénétration des smartphones et l'augmentation de la pénétration de l'internet ont permis aux Thaïlandais d'accéder à l'internet à leur convenance et à des vitesses rapides. COVID-19 a accéléré la croissance des achats d'épicerie en ligne.

Les organismes de la vente au détail
Association thailandaise des détaillants

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Gérer une entreprise

Types d'entreprise

Public Limited company est une société anonyme.
Nombre de partenaires et d'associés : 15 actionnaires minimum.
Capital minimum et/ou maximum : Pas de capital minimum.
Responsabilité des associés : La responsabilité est limitée au montant des apports.
Private Limited company (société à responsabilité limitée)
Nombre de partenaires et d'associés : 3 associés minimum.
Capital minimum et/ou maximum : Capital minimum : 15 THB. (la valeur de l'action doit être d'au moins 5 THB)
Responsabilité des associés : La responsabilité est limitée au montant des apports.
Unregistered ordinary partnership (société en nom propre)
Nombre de partenaires et d'associés : 2 associés minimum
Capital minimum et/ou maximum : Pas de capital minimum.
Responsabilité des associés : La responsabilité est indéfinie et solidaire.
Registered ordinary partnership (partenariat)
Nombre de partenaires et d'associés : 2 associés minimum
Capital minimum et/ou maximum : Pas de capital minimum.
Responsabilité des associés : La responsabilité est indéfinie et solidaire.
Limited partnership (société en commandite)
Nombre de partenaires et d'associés : Pas de minimum.
Capital minimum et/ou maximum : pas de capital minimum.
Responsabilité des associés : La responsabilité est limitée au montant des apports pour au moins une personne et illimitée pour d'autres.
 
Créer une entreprise Thaïlande East Asia & Pacific
Procédures (nombre) 5,0 7,3
Temps (jours) 6,0 29,7

Source : Doing Business - Dernières données disponibles.

 

Le coût du travail

Le salaire minimum
En janvier 2020, la nouvelle loi sur le salaire minimum est entrée en vigueur. Elle s'applique aux travailleurs non qualifiés et varie de 313 à 336 bahts, selon les provinces, ce qui représente une augmentation de cinq à six bahts par rapport à la fourchette précédente de 308 à 330 bahts pour le salaire journalier.
Pour plus d'informations, veuillez consulter le site web du ministère du travail.
Le salaire moyen
Salaire mensuel brut moyen : THB 14.419,08 en décembre 2020 (source : Banque de Thaïlande, dernières données disponibles).
Les cotisations sociales
Les contributions sociales payées par l'employeur:

La loi sur la sécurité sociale sert à financer les indemnités versées aux employés en cas de maternité, de décès, de chômage, d'accident, de maladie et d'incapacité physique survenant en dehors du lieu de travail. Les employeurs (ayant un ou plusieurs employés) et le gouvernement sont tenus de verser chacun 5% du salaire de l'employé à la caisse de sécurité sociale, dans la limite d'une contribution maximale de 750 THB (5% de 15.000 THB) par mois.

  • Prestations d'invalidité, de maternité et de décès : 1.5%
  • Prestations d'enfant et de vieillesse : 3%
  • Allocations de chômage : 0.5%

Les contributions sociales payées par l'employé:

La loi sur la sécurité sociale sert à financer les indemnités versées aux employés en cas de maternité, de décès, de chômage, d'accident, de maladie et d'incapacité physique survenant en dehors du lieu de travail. Les employés paient des cotisations à hauteur de 5%, dans la limite d'une contribution maximale de 750 THB (5% de 15.000 THB) par mois.

  • Prestations d'invalidité, de maternité et de décès : 1.5%
  • Prestations pour enfants et vieillesse : 3%
  • Allocations de chômage : 0.5%
 

La propriété intellectuelle

Les organismes nationaux compétents
L'organisme responsable du registre et de la protection de la propriété industrielle est le Département commercial du Ministère du commerce. Vous trouverez des informations sur l'organisme de réglementation sur le site du Département de la propriété intellectuelle.
Les organismes régionaux compétents
La Thaïlande a signé l'accord cadre de l'ASEAN sur la coopération en matière de propriété intellectuelle.
Les accords internationaux
Signataire de la Convention de Paris sur la protection de la propriété intellectuelle
Signataire des ADPIC - Aspects des droits de propriété intellectuelle qui touchent au commerce
 

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Les taux standards

Les taxes à la consommation

La nature de la taxe
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Le taux standard
Le taux standard de la TVA est de 10%, mais le taux est actuellement réduit à 7% jusqu'au 30 septembre 2021.
Le taux réduit
Les exportations de biens et de services sont détaxées. Si les services sont partiellement utilisés en Thaïlande, la partie des services utilisés en Thaïlande (si elle peut être séparée) est soumise à la TVA au taux de 7%.

Les autres éléments détaxés comprennent les services de transport international par aéronef ou par navire de mer ; la vente de biens et la prestation de services à l'Organisation des Nations Unies, à une ambassade, une légation, un consulat général ou un consulat ; la vente de biens et la prestation de service entre l'entrepôt sous douane et l'autre entrepôt sous douane entre le fournisseur qui exerce son activité dans une zone franche.
Il n'y a pas d'autre taux de TVA réduit en Thaïlande.

Les autres taxes à la consommation
Certains produits et services sont assujettis à la taxe d'accise, notamment: les boissons alcoolisées et certaines boissons non alcoolisées, les produits du tabac, les bateaux, les véhicules à moteur, les cartes à jouer, certains services de divertissement, la verrerie en cristal, etc.
 

Les taxes sur les sociétés

Impôt sur les sociétés
20%
Le taux d'imposition pour les sociétés étrangères
Une société constituée en Thaïlande est considérée comme résidente, ainsi que les sociétés exerçant des activités en Thaïlande (pouvant inclure la présence d'un employé, d'un représentant, etc.).
La taxation des plus-values
Les plus-values sont traitées comme un revenu ordinaire et imposées au même taux de l'impôt sur les sociétés. À ce titre, les pertes en capital peuvent être utilisées pour compenser les bénéfices nets imposables.
Les plus-values payées à des bénéficiaires à l'étranger sont sujettes à une retenue à la source de 15%, bien qu'une exemption puisse être applicable aux plus-values reçues par les investisseurs originaires des pays avec lesquels la Thaïlande a conclu une convention fiscale.
Les déductions et les crédits d'impôt
En règle générale, toutes les taxes sont déductibles à l'exception de l'impôt sur les sociétés et la TVA. Les intérêts sur les fonds empruntés pour les besoins d'acquisition de profit ou pour les besoins de l'activité sont déductibles. Les frais de démarrage telles que les frais de constitution en société et d'enregistrement sont déductibles une fois encourus. Les créances irrécouvrables amorties sont déductibles (sous conditions et modalités), au même titre que les cotisations au fonds de prévoyance.. Les pertes fiscales peuvent être reportées pour une durée de cinq ans. Le report des pertes aux années antérieures n'est pas autorisé.

Les dons à des organismes de bienfaisance déterminés ou à des fins d'intérêt public, ainsi que ceux à des associations d'éducation ou de sport sont déductibles du montant effectivement payé mais ne dépassant pas 2% du bénéfice net.
Les redevances, les frais de service de gestion et les frais d’intérêt payés sans lien de dépendance à des sociétés étrangères affiliées sont également déductibles.
Les autres taxes sur les sociétés
Une taxe professionnelle spécifique (SBT) est perçue à taux fixe sur les revenus bruts de certaines entreprises non assujetties à la TVA, telles que la banque commerciale, les entreprises financières assimilées et la vente de biens immobiliers, qui sont taxées à 3%, et l'assurance-vie , qui est taxé à 2,5 %. Certains revenus des banques commerciales et des activités de financement, de valeurs mobilières et de crédit foncier sont imposés au taux de 0,1 %. Un supplément de 10 % est prélevé au niveau municipal.

À partir de 2020, une loi sur la taxe foncière et de construction a remplacé la taxe d'habitation et foncière et la taxe d'aménagement local. Le taux d'imposition maximum dépend du type de terrain/bâtiment et de la valeur d'expertise, comme suit :
- pour les terres utilisées à des fins agricoles, les taux d'imposition progressifs vont de 0,01% sur les terres évaluées jusqu'à 75 millions THB à 0,1% sur les terres d'une valeur supérieure à 1 milliard THB
- pour les terrains utilisés à des fins résidentielles, les taux d'imposition progressifs vont de 0,02% sur les terrains évalués jusqu'à 50 millions THB à 0,1% sur les terrains d'une valeur supérieure à 100 millions THB
- pour les terrains utilisés à des fins commerciales, les taux d'imposition progressifs vont de 0,3% sur les terrains évalués jusqu'à 50 millions THB à 0,7% sur les terrains d'une valeur supérieure à 5 milliards THB
- pour les terrains laissés sans surveillance ou qui ne sont pas utilisés dans la mesure appropriée à leur nature, les taux d'imposition progressifs vont de 0,3% à 3% (le taux d'imposition augmentera de 0,3% par an si le terrain n'est pas utilisé).

Le droit de timbre est perçu sur différents types de documents et d'instruments, y compris les contrats de location de travail, les prêts, les transferts d'actions, les baux de terrains ou de bâtiments et les polices d'assurance.

Le droit d'apport n'existe pas officiellement en Thaïlande ; cependant, il y a des frais uniques lors de l'enregistrement d'une entreprise.

Les employeurs sont tenus de verser 5% de la rémunération de l'employé à la Caisse de sécurité sociale (plafonné à une contribution de 750 THB/mois). Néanmoins, pour janvier, février et mars 2021, le taux de cotisation a été temporairement réduit à 3% (plafonné à 450 THB/mois).
Les autres ressources utiles
Département du Revenu thaïlandais
Consultez le site Doing Business, pour connaître le montant des impôts et des cotisations obligatoires.
 

Les conventions de non double imposition

Les pays avec lesquels une convention de non double imposition a été signée
Consulter la liste des conventions signées par la Thaïlande
Les retenues à la source
Dividendes: 10%; Intérêts: 15% (certains types d'intérêts sont également soumis à une retenue à la source anticipée de 1%); Redevances: 3% (si payées à une société thaïlandaise) / 15%.

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