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Le consommateur

Le profil du consommateur
L'âge moyen est quasiment constant depuis 2010 malgré une légère tendance à la hausse. Il atteint 38.3 ans en 2018. Plus de 18,5% de la population a moins de 14 ans, 65,2% a entre 15 et 64 ans et 16,2% a plus de 65 ans. Le taux de croissance de la population est de 0,5 %. La taille moyenne d'un ménage est de 2,6 personnes, avec 28 % des ménages vivant seuls, 34,5 % des personnes vivant à deux et 15,1 % des ménages de trois personnes. Le pourcentage de femmes par rapport à la population totale des États-Unis est de 50,5 %. Environ 82,8 % de la population vit dans des zones urbaines. Les zones les plus peuplées sont réparties dans la moitié est des Etats-Unis (région des Grands Lac, nord-est, est et sud-est), dans les Etats de l'ouest. Les populations les moins peuplées sont les zones de montagne, les déserts et les forêts boréales dans l'extrème nord. En 2019, les principales villes en termes de population sont New York, Los Angeles, Chicago, Houston, Phoenix, Philadelphie et San Antonio. Le niveau d'éducation est élevé : 91% des adultes de 25 à 64 ans a suivi l'enseignement secondaire, et 47 % de la population de 25 à 64 ans a obtenu un diplôme d'études supérieures. Les principales professions sont les emplois administratifs et du commerce, puis de la santé, puis de gestion, d'affaires et de finance, puis de transport et de construction.
Le pouvoir d'achat
Le PIB par habitant PPA aux Etats-Unis est de 65 118,358 USD en 2019. Selon le Bureau of Labor Statistics (BLS), le salaire médian des travailleurs aux États-Unis au premier trimestre 2020 était de 957 dollars par semaine ou 49 764 dollars par an. Le pouvoir d'achat a augmenté récemment, grâce à l'augmentation des promotions et à l'utilisation du crédit. Aux États-Unis, le revenu disponible net ajusté moyen des ménages par habitant est de 45 284 USD par an, ce qui est beaucoup plus élevé que la moyenne de 33 604 USD par an de l'OCDE, et le chiffre le plus élevé de l'OCDE. Les dépenses de consommation personnelle ont augmenté de 1,4 % en septembre 2020, selon le Bureau of Economic Analysis. L'indice de Gini sur l'inégalité des revenus s'est stabilisé à 0,41 depuis 2016. Dans l'ensemble, les femmes ne gagnent que 81,4 % du montant que gagnent leurs homologues masculins, selon les données du Bureau des statistiques du travail pour le deuxième trimestre 2019. Les salaires dans l'Est du pays sont plus forts tandis que le Sud enregistre les salaires les plus faibles. Les ménages d'origine asiatique ont le salaire médian le plus élevé, devant la population blanche non-hispanique, la population hispanique et la population afroaméricaine.
Le comportement de consommation
Les Etats-Unis sont caractérisés par une forte société de consommation. Alors que la population avait un niveau de confiance assez élevé dans le passé, la crise financière d'abord et la crise du Coronavirus ensuite ont poussé les consommateurs à se tourner vers des produits moins chers. Les consommateurs américains sont plus enclins à prêter attention aux promotions et à comparer les prix. Les supermarchés les plus fréquentés sont Walmart et la chaine Sam's Club (plus d'un cinquième des parts de marché), suivi de Kroger, Albertsons, Costco etc. Les américains sont généralement prêts à se déplacer pour aller fréquenter des grands centres commerciaux. La plupart des consommateurs américains font leurs achats et achètent sur différents canaux, ce qui rend l'ensemble du processus d'achat long et compliqué. Pour les commerçants, la vente multicanal - en ligne et hors ligne - est la clé du succès. Pendant le pic de la pandémie COVID-19, le deuxième trimestre de 2020, les consommateurs ont dépensé 200,72 milliards de dollars en ligne auprès des détaillants américains, soit une hausse de 44,4 % par rapport aux 138,96 milliards de dollars du même trimestre de l'année précédente, selon le ministère du commerce.
L'indice du Conference Board - indice de confiance des consommateurs - a augmenté de 15,5 points, passant de 86,3 en août à 101,8 en septembre 2020, selon Bloomberg. En général, les consommateurs sont ouverts aux entreprises et aux marques internationales. Selon le dernier rapport de McKinsey daté août 2020, la crise COVID-19 a provoqué un essor de nouvelles activités, avec un étonnant 75 % des consommateurs américains qui ont adopté de nouveaux comportements d'achat en réponse aux pressions économiques, aux fermetures de magasins et aux changements de priorités. Dans l'ensemble, 36 % des consommateurs ont essayé une nouvelle marque de produit et 25 % ont acquis une nouvelle marque maison. Parmi les consommateurs qui ont essayé différentes marques, 73 % ont l'intention de continuer à utiliser les nouvelles marques dans leurs habitudes. La génération Z et les consommateurs à revenus élevés sont plus enclins à changer de marque. Les réseaux sociaux ont un impact important sur les consommateurs, 34% de la génération Z font des achats par le biais des médias sociaux tous les jours. En outre, les médias sociaux offrent à pratiquement tous les types de marques la possibilité de s'engager auprès de leurs clients : les marques de restauration et de services alimentaires sont les plus suivies par les médias sociaux, les entreprises de vêtements et de chaussures occupant la deuxième place. Lors d'achats en ligne, près de 80 % des consommateurs américains ont indiqué qu'ils préféraient utiliser une carte de débit ou de crédit. 71% des consommateurs sont inquiets quant au big data et 34% ne font pas confiance aux entreprises de la tech en ce qui concerne les données personnelles.

Parmi les tendances de consommation aux Etats-Unis, celle du "Made in America" en est une importante. 70% des Americains considèrent qu'il est important d'acheter des produits américains. Aussi, la consommation responsable attire de plus en plus de consommateurs, qui souhaitent des produits durables, transparents, propres. 48% des consommateurs disent vouloir changer leurs habitudes pour réduire leur impact sur l'environnement. Les jeunes sont d'autant plus concernés par le sujet et sont prêts à payer plus pour réduire leur empreinte. Le marché de l'occasion est en constante augmentation et les sites web d'achat et de vente se multiplient. Le marché de l'habillement de seconde main, d'une valeur de 29 milliards de dollars, va presque doubler pour atteindre 51 milliards de dollars en 2023, selon le rapport ThredUp. L'économie collaborative est très développée aux États-Unis, surtout dans les grandes villes.

Le recours au crédit à la consommation
Aux Etats-Unis, l'utilisation des cartes de crédit et de débit est trés répandue. Lors des paiements par cartes, environ 70% sont réalisés par carte de débit, tandis que les cartes de crédits sont utilisées dans les 30% restant. Cependant, le montant des achats réalisés avec les cartes de crédits est plus élevé. La dette des ménages a considérablement augmenté ces dernières années et dépasse le niveau d'avant crise. Au second semestre 2018, l'encours de dette a atteint 13.29 billions de dollars. De plus en plus d'Américains ont des dettes (environ 73% de la population). En moyenne, un américain a 137 000 dollars de dettes, et 38 000 si on retire les prêts hypothécaires. Les crédits à la consommation servent surtout à financer les véhicules, les études et les produits durables. La hausse des défauts, menaçant la stabilité financière, et une éventuelle hausse des taux d'intérêts pourrait avoir un impact négatif sur les crédits à la consommation.
Les secteurs de consommation porteurs
Loisirs et culture, éducation, véhicules et services de transport, outils et équipements pour la maison et le jardin, journaux, livres et papeterie, vacances, textiles de maison, vaisselle et ustensiles ménagers, boissons alcoolisées.
Les associations de consommateurs
Gouvernement des USA , Déposer une plainte de consommateur
CR , Union des consommateurs
CFA , Fédération des consommateurs d'Amérique
 

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Importation et distribution

Les procédures d'importation
Les conditions d'importation du U.S. Customs and Border Protection (CBP) s'appliquent à toute personne qui fait entrer des articles étrangers aux États-Unis. Bien que le CBP n'exige pas d'un importateur qu'il possède une licence ou un permis pour importer des marchandises d'un pays étranger, tout article traversant la frontière des États-Unis est soumis au dédouanement et aux droits de douane, à moins d'en être spécifiquement exempté. Pour obtenir le dédouanement du CBP, les importateurs et leurs marchandises doivent prendre les mesures nécessaires en matière d'entrée, d'examen, d'évaluation, de classification et de dédouanement. Parmi les documents nécessaires à l'importation, il y a :

  • Manifeste d'entrée ou demande et autorisation spéciale de livraison immédiate ou autre forme de libération de la marchandise requise par le directeur du port,
  • Preuve du droit d'entrée,
  • Une facture commerciale ou une facture pro forma lorsque la facture commerciale ne peut pas être produite,
  • Listes de colisage,
  • Autres documents nécessaires pour déterminer l'admissibilité des marchandises.

Les procédures d'importation répondent à des processus spécifiques. Pour plus d'informations, vous pouvez consulter la fiche conseil du Customs and Border Protection pour les nouveaux importateurs (en anglais). Le portail de la douane américaine fournit l'ensemble des informations nécessaires à l'importation.

Les procédures spécifiques à l'importation
La FDA est l'agence fédérale dont le rôle est de s'assurer que la nourriture est sûre, saine et sanitaire ; que les médicaments pour humains et vétérinaires ainsi que les produits biologiques et appareils médicaux sont sûrs et efficaces et que les produits électroniques qui émettent des radiations sont sûrs.
Les réseaux de distribution
Les États-Unis sont le leader incontesté du commerce de détail: sur les dix plus grandes entreprises de vente au détail au monde, cinq sont basées dans ce pays. Selon le dernier rapport de PwC et de la National Retail Federation (NRF) - publié en mai 2020 - l'impact total du secteur sur le PIB s'élève à 3 900 milliards de dollars, soit 18,7 % du PIB américain en 2018. Le secteur du commerce de détail a fourni directement 32 millions d'emplois aux travailleurs américains (soit 16,0 % du total national), ce qui en fait le plus grand employeur du secteur privé du pays. En raison de la pandémie mondiale de Covid-19, les ventes au détail aux États-Unis pourraient diminuer d'au moins 6,5 % en 2020, selon de nouvelles estimations du cabinet d'études de marché Euromonitor. Toujours selon l'analyse d'Euromonitor, les entreprises qui seront moins touchées par la crise du coronavirus sont les détaillants alimentaires, les acteurs du commerce électronique comme Amazon, les plateformes de livraison tierces et les grandes marques alimentaires. Les détaillants ont été parmi les grands gagnants de la première révision complète de la législation fiscale fédérale depuis trois décennies. Selon le NRF, la loi sur la réduction des impôts et l'emploi a contribué à relancer l'économie en supprimant un large éventail d'avantages fiscaux pour les entreprises et en utilisant l'argent ainsi économisé pour abaisser les taux d'imposition de toutes les entreprises, grandes et petites. Le taux d'imposition des sociétés a été ramené de 35 % à 21 %, et les petites entreprises "de passage" ont bénéficié d'une déduction de 20 %. Cette mesure a également permis d'alléger la charge fiscale des contribuables de la classe moyenne. En fait, le secteur du commerce de détail devrait économiser 175 milliards de dollars en raison de la réduction du taux d'imposition des sociétés, selon la NRF. Bien qu'il soit trop tôt pour mesurer les avantages directs, certains détaillants ont déjà annoncé des investissements en réponse à la réduction d'impôt, comme l'augmentation du salaire minimum à 11 $ / heure pour leurs employés.

Les États-Unis sont le marché d'essai ultime pour les exportateurs et sont ouverts à toutes sortes de nouveaux produits et technologies; Cependant, il est très dispersé géographiquement et les nouveaux produits sont soumis à une concurrence intense. Le marché américain est donc très exigeant et nécessite une préparation considérable, un travail de fond et une cohérence à long terme. De nombreuses opportunités de croissance existent sur le marché de détail américain pour les détaillants de toutes tailles, y compris les commerçants directs individuels ou les vendeurs directs, les propriétaires de petites et moyennes unités de franchise et les grands exploitants de magasins à grande surface.
Les acteurs de la distribution

Le secteur des supermarchés et des épiceries a connu un taux de croissance de 1 %, atteignant 654,6 milliards de dollars en 2019. La segmentation du marché se lit selon différentes lignes : l'âge, le statut social, l'appartenance à une communauté minoritaire, la religion, entre autres. Ceci a forcé les distributeurs à s'adapter à cette situation. L'une des conséquences les plus marquées de cette absence d'homogénéité, c'est l'émergence au cours des dernières années de "magasins spécialisés" comme Home Depot, Best Buy etc., qui représentent actuellement 11% des ventes de détail. En fait, le consommateur américain est unique à cause de sa nature exigeante, de l'importance qu'il attache au prix et de son manque de fidélité à un produit. Il revient donc aux distributeurs de s'adapter continuellement au marché et de s'engager dans des efforts de marketing bien ciblés, pour gagner la fidélité des consommateurs. Selon les derniers chiffres de l'USDA, les magasins d'alimentation, y compris les supermarchés et les petites épiceries (à l'exception des magasins de proximité) représentaient la plus grande part des ventes des magasins (92,2 %), suivis par les magasins de proximité sans essence (4,5 %). Les magasins d'alimentation spécialisés, y compris les marchés de viande et de fruits de mer, les marchés de fruits et légumes, les boulangeries de détail et les magasins de bonbons et de noix, représentaient les 3,3 % restants du total.

Selon les dernières données du NRF, les principaux détaillants aux États-Unis sont :

  • Walmart, avec un chiffre d'affaires de 387,66 milliards de dollars en ventes au détail
  • Amazon.com (120,93 milliards de dollars)
  • The Kroger Co (119,70 milliards de dollars)
  • Costco (101,43 milliards de dollars)
Les organismes de la vente au détail
Fédération nationale de vente au détail
Association de distribution des magasins de proximité
Conseil international des centres commerciaux
Association nationale des magasins de proximité

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Gérer une entreprise

Types d'entreprise

Sole proprietorship (entreprise individuelle)
Nombre de partenaires et d'associés : 1 personne.
Capital minimum et/ou maximum : Pas de capital minimum légal.
Responsabilité des associés : Le propriétaire est responsable des dettes de la société.
General partnership (partenariat général)
Nombre de partenaires et d'associés : Pas de minimum requis.
Capital minimum et/ou maximum : Pas de capital minimum légal.
Responsabilité des associés : Le partenaire général est personnellement responsable, sans limitation, des dettes et obligations de la société.
Limited partnership (partenariat limité)
Nombre de partenaires et d'associés : En plus des partenaires généraux, il y a un partenaire limité ou plus.
Capital minimum et/ou maximum : Pas de capital minimum légal.
Responsabilité des associés : Le commandité a une responsabilité illimitée pour la dette, tandis que tous les commanditaires ont une responsabilité limitée jusqu'au montant de leur investissement.
Public company (société à responsabilité limitée publique)
Nombre de partenaires et d'associés : Pas de minimum requis.
Capital minimum et/ou maximum : Pas de capital minimum légal.
Responsabilité des associés : Responsabilité limitée au montant apporté au capital.
Limited liability corporation ou LLC (société à responsabilité limitée privée)
Nombre de partenaires et d'associés : Pas de minimum requis.
Capital minimum et/ou maximum : Pas de capital minimum légal.
Responsabilité des associés : Responsabilité limitée au montant apporté au capital.
 
Créer une entreprise Etats-Unis OECD
Procédures (nombre) 6,0 5,2
Temps (jours) 4,2 9,5

Source : Doing Business - Dernières données disponibles.

 

Le coût du travail

Le salaire minimum
Le salaire minimum varie en fonction des États et des secteurs d'activité. Les dispositions fédérales relatives au salaire minimum sont contenues dans la loi sur les normes de travail équitables (FLSA). Le salaire minimum fédéral est de 7,25 $ de l'heure à compter du 24 juillet 2009.
Le salaire moyen
Selon le Bureau of Labor Statistics (BLS), le salaire médian des travailleurs aux États-Unis au premier trimestre 2020 était de 957 dollars par semaine ou 49 764 dollars par an.
Les cotisations sociales
Les contributions sociales payées par l'employeur:

OASDI (handicap, invalidité et vieillesse ; 6,2 %, le salaire annuel maximum utilisé pour le calcul des cotisations est de 132 900 $) + Medicare (1,45%) + FUTA (chômage au niveau fédéral ; 6 % sur les premiers 7 000 USD et déductible) + SUTA (chômage au niveau de chaque État ; variable selon les États)


Les contributions sociales payées par l'employé:
OASDI (6,2 %, le salaire annuel maximum utilisé pour le calcul des cotisations est de 132 900 $) + Medicare (1,45% + une taxe de 0,9% sur les salaires de plus de 200 000 USD).
 

La propriété intellectuelle

Les organismes nationaux compétents
Bureau des brevets et des marques de commerce des USA .
Bureau pour le droit d'auteur.
Les organismes régionaux compétents
UNECA (Commission économique de l'ONU pour l'Afrique)

APEC (Coopération économique Asie-Pacifique)

UNECE (Commission économique de l'ONU pour l'Europe)

ECLAC (Commission économique de l'ONU pour l'Amérique latine et les Caraïbes)

ESCWA (Commission économique et sociale de l'ONU pour l'Asie occidentale)

Les accords internationaux
Membre de l'OMPI (Organisation Mondiale de la Propriété Intellectuelle)
Signataire de la Convention de Paris sur la protection de la propriété intellectuelle
Signataire des ADPIC - Aspects des droits de propriété intellectuelle qui touchent au commerce
 

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Les taux standards

Les taxes à la consommation

La nature de la taxe
Une taxe sur les ventes est imposée par les différents États à des taux différents. Quarante-cinq États et le district de Columbia perçoivent des taxes sur les ventes à l'échelle de l'État, tandis que 38 États seulement appliquent des taxes sur les ventes locales et, dans certains cas, peuvent rivaliser ou même dépasser les taux des États. Pour plus d'informations, consultez le site web de la Tax Foundation.
Le taux standard
Les taux des taxes sur les ventes et l'utilisation vont de 2,9% à 7,25% suivant les États. La majorité des États offre aussi une « option locale » qui permet aux juridictions locales telles que les villes et les cantons d'imposer un pourcentage supplémentaire en sus de la taxe étatique et de conserver les revenus qui y sont liés. Un tel système peut inciter les consommateurs à effectuer des achats transfrontaliers (par exemple via le commerce électronique).

Les cinq États imposant le plus haut taux sur les ventes sont les suivants : Tennessee (9,53%), Louisiane (9,52%), , Arkansas (9,51%), Washington (9,23%) et Alabama (9,22%). Pour la liste complète des tarifs applicables, cliquez ici.
Le taux réduit
Varie selon l'état et la ville (allant généralement de 2,9% à 7,25% au niveau de l'État). Cliquez ici pour de plus amples informations.
Les autres taxes à la consommation
D'autres taxes à la consommation sont appliquées au niveau local. Cliquez ici pour obtenir plus d'informations concernant les autres taxes à la consommation appliquées par les États.

Des droits d'accise sont perçus au niveau fédéral et étatique sur un large éventail de biens et d'activités, y compris l'essence et le carburant diesel utilisés pour le transport, le transport aérien, les paris, l'assurance étrangère, certains articles de sport, les armes à feu et les munitions, l'alcool et le tabac.

 

Les taxes sur les sociétés

Impôt sur les sociétés
L’impôt fédéral sur le revenu des sociétés est appliqué avec un taux forfaitaire de 21% au revenu effectivement connecté (ECI). Les gouvernements des États et les administrations locales peuvent également imposer des impôts sur le revenu (généralement compris entre 1% et 12%), d'où le taux d'imposition effectif dans chaque État. Cliquez ici pour plus d'informations sur le taux d'imposition des sociétés.
Le taux d'imposition pour les sociétés étrangères
Une société organisée ou créée aux États-Unis en vertu de la législation américaine ou de la législation d'un État est considérée comme une société nationale, même dans le cas où elle n'exerce aucune activité ou ne possède aucun bien aux États-Unis. Pour le droit américain, une installation fixe est considérée comme un établissement stable dans le pays.
La taxation des plus-values
Les plus-values d'une entreprise sont imposées aux mêmes taux que les revenus ordinaires si les actifs sont détenus à court terme (moins d'un an). Dans le cas contraire (actifs détenus pendant au moins un an), les plus-values sont imposées à un taux de 15% (20% pour le barème le plus élevé d'impôt).

Les pertes en capital ne peuvent être utilisées que pour compenser les gains en capital. Un excédent des pertes en capital sur les gains en capital au cours d'une année d'imposition peut être reporté sur trois ans et reporté sur cinq ans.

Les entreprises étrangères sont généralement exonérées d'impôt sur les plus-values, à moins que ces dernières ne proviennent des États-Unis (de biens immobiliers américains ou à travers des échanges commerciaux ou activités commerciales réalisés sur le territoire américain).

Les déductions et les crédits d'impôt
Des déductions sont disponibles pour des activités de production nationales spécifiques, des dépenses d’entreprise qualifiées, ainsi que pour l’amortissement et les pertes. En règle générale, les dépenses de démarrage peuvent être amorties sur une période de 15 ans. Les créances irrécouvrables résultant d'un commerce ou d'une entreprise peuvent être déduites dans l'année au cours de laquelle la dette devient sans valeur. Certaines contributions de bienfaisance peuvent être déduites dans la limite de 10% du revenu imposable et être reportées aux quinze années suivantes. Les taxes d'État et municipales imposées aux entreprises sont des dépenses déductibles. Les amendes et les pénalités ne sont pas déductibles, sauf si elles sont payées pour restitution ou pour se conformer à la loi. Des règles spéciales limitent ou refusent les déductions pour les intérêts, les loyers ou les redevances payés sur certaines transactions.
D'une manière générale, les pertes nettes d'exploitation générées au cours des exercices fiscaux clos avant le 1er janvier 2018 peuvent être reportées rétrospectivement sur deux ans et, si elles ne sont pas entièrement utilisées, reportées sur 20 ans. En vertu de la loi CARES liée à la COVID, les pertes survenues au cours des années d'imposition commençant après le 31 décembre 2017 et avant le 1er janvier 2021 peuvent être reportées rétrospectivement sur chacune des cinq années d'imposition précédant l'année d'imposition de cette perte.
Des incitations fiscales sous la forme de réductions d'impôts sont consenties à la Recherche et au Développement, aux appareils économes en énergie et aux véhicules électriques. Visitez le site de l'IRS pour plus d'informations.
Les autres taxes sur les sociétés
Les employeurs sont redevables d'une taxe de sécurité sociale de 6,2% sur les premiers 142 800 USD de salaire versés aux employés et d'une taxe Medicare de 1,45% sur tous les salaires. Les différents États peuvent imposer des contributions supplémentaires.
Certaines sociétés sont soumises à un impôt sur les bénéfices accumulés égal à 20% du « revenu imposable accumulé » si elles sont réputées accumuler des bénéfices et des bénéfices dans le but d'éviter l'impôt sur le revenu des actionnaires.

Les importateurs, fabricants et vendeurs de produits chimiques appauvrissant la couche d'ozone ou de produits importés fabriqués à l'aide de ces produits chimiques sont soumis à des taxes environnementales calculées par poids de l'ODC.

En plus des taxes fédérales, les taxes d'État et municipales varient d'un État ou d'une communauté à l'autre, y compris les taxes foncières sur les biens immobiliers, les droits de timbre, les taxes de franchise et les taxes sur le capital d'une société.
Pour plus de détails, consultez le site Web de Tax Foundation.
Les autres ressources utiles
IRS
Consultez le site Doing Business - U.S, pour connaître le montant des impôts et des cotisations obligatoires.
 

Les conventions de non double imposition

Les pays avec lesquels une convention de non double imposition a été signée
65 pays ont signé une convention de non-double imposition avec les États-Unis
Les retenues à la source
Dividendes : 30 % (versés à un non-résident), Intérêts : 30 % (versés à un non-résident), Redevances : 30 % (versés à un non-résident)

Des taux différents sont appliqués en fonction des conventions signées par les États-Unis avec d’autres pays afin d’éviter la double imposition.

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